Plan und Ist übersichtlich gegenüberstellen
Budgetplanung heißt, den Plan konsequent gegen die Realität zu halten. Die Datei erfasst Plan und Ist je Kostenstelle und Monat und rechnet Abweichung, Restbudget und Ausschöpfung automatisch.
- Plan und Ist je Kostenstelle und Monat
- Abweichung in Euro und Prozent, automatisch
- Restbudget und Planausschöpfung
- Ampel bei drohender oder erfolgter Überschreitung
- Zentrale Annahmen wie Planwachstum an einer Stelle
Überschreitungen früh erkennen
Die entscheidende Frage ist nicht, ob Sie am Jahresende über Budget sind, sondern ob Sie es rechtzeitig sehen. Die Datei markiert Ausschöpfung über 100 Prozent und zählt Überschreitungen im Dashboard.
Eine Stelle für Annahmen
Wiederkehrende Größen wie Planwachstum, Umlagesätze oder Zielwerte liegen auf einem eigenen Annahmen-Blatt. Ändern Sie dort einen Wert, rechnet sich die gesamte Planung neu – sauber und nachvollziehbar.
Welche Gliederung Ihr Budget braucht
Die Gliederung entscheidet darüber, ob das Budget später steuerbar ist. Zu grob, und Abweichungen lassen sich niemandem zuordnen; zu fein, und niemand pflegt es. Nennen Sie in Ihrer Beschreibung, entlang welcher Dimensionen Sie verantworten – danach richtet sich der Aufbau.
- Verantwortungsebene: Kostenstelle, Abteilung, Projekt oder Standort
- Kostenarten in der Tiefe, in der Sie tatsächlich steuern
- Zeitraster: Monate für die Steuerung, Quartale für die Berichterstattung
- Plan, Ist und – falls gewünscht – eine Forecast-Spalte
Fixe und variable Kosten getrennt planen
Fixkosten wie Miete, Leasing oder Grundgebühren lassen sich für das ganze Jahr belastbar planen. Variable Kosten hängen an einer Menge – Material an der Produktion, Provisionen am Umsatz – und sollten deshalb nicht als absolute Zahl, sondern über einen Satz auf diese Bezugsgröße geplant werden. Der Vorteil zeigt sich beim Forecast: Ändert sich die Absatzerwartung, rechnet sich der variable Teil automatisch mit, statt von Hand angepasst zu werden. Beide Blöcke liegen getrennt, damit sichtbar bleibt, welcher Teil Ihres Budgets überhaupt beeinflussbar ist.